Podatnik prowadzący działalność handlową, polegającą na sprzedaży towarów importowanych pochodzących z państw Azji nie rozliczał żadnych należności podatkowych. Z tego tytułu, w trakcie kontroli w zakresie rzetelności i prawidłowości deklarowanych podstaw opodatkowania oraz prawidłowości obliczania i wpłacania podatku od towarów i usług za okres od stycznia 2004 do grudnia 2004r oraz podatku dochodowego od osób fizycznych za rok 2004 ustalono kwotę uszczupleń podatkowych z w/w tytułów na łączną wartość wynoszącą ponad 997 tys.zł oraz odsetki statystyczne w wysokości ponad 369 tys. zł.

Na podstawie materiału dowodowego, zgromadzonego przez Prokuraturę oraz informacji uzyskanych z urzędu skarbowego, ustalono, że kontrolowany w ramach prowadzonej działalności gospodarczej dokonywał transferów znacznych kwot pieniędzy na konta bankowe firm zlokalizowanych w Chinach, Hong Kongu i Singapurze tytułem zapłaty za importowane towary. Towar ten był następnie sprzedawany w kraju. Od dokonanej sprzedaży i osiągniętych dochodów kontrolowany nie rozliczał żadnych należności podatkowych. Z uwagi na fakt, że nie prowadził on również żadnej ewidencji księgowej, podstawę opodatkowania określono w drodze oszacowania. dysponując jedynie fakturami zakupu za które dokonano zapłaty za pośrednictwem banków, do określenia obrotu zastosowano metodę szacunkową. W wyniku kontroli w zakresie rzetelności i prawidłowości deklarowanych podstaw opodatkowania oraz prawidłowości obliczania i wpłacania podatku od towarów i usług za okres od stycznia 2004 do grudnia 2004r ustalono kwotę uszczupleń na ponad 950 tys. zł oraz odsetki statystyczne w wysokości ponad 360 tys. zł. W zakresie podatku dochodowego od osób fizycznych za rok 2004 ustalono kwotę uszczupleń na ponad 38 tys. zł oraz odsetki statystyczne w wysokości ponad 8 tys. zł. Decyzje są ostateczne.