Oszustwa w obrocie złomem

W toku kontroli spółki  zajmującej się obrotem złomem przesłuchano  jedynego dostawcę który  zeznał, że nie było faktycznego przekazania towaru i nie zna kontrolowanej firmy. Sam kontrolowany nie wskazał innego źródła pochodzenia  przedmiotowego złomu ani innych dowodów potwierdzających fakt jego posiadania. Skoro nie rozporządzał towarem nie mógł dokonać jego odsprzedaży. Ustalenia kontrolne dowodzą, że podmiot występował jako tzw. ogniwo obrotu gospodarczego, poprzez który przechodziły “puste” faktury bez faktycznego obrotu towarem. W wyniku powyższych ustaleń została wydana decyzja określająca podatek do zapłaty na podstawie art. 108 ustawy o podatku od towarów i usług za poszczególne miesiące od stycznia do grudnia 2006 r. w kwocie przekraczająej 5,7 mln zł, oraz odsetki w kwocie powyżej 1,8 mln zł. Spółka nie wniosła odwołania, tym samym decyzja stała się prawomocna.